Déductibilité bornes de recharge pour entreprise en Belgique 2024/2025

Quels sont les incitants fiscaux et les primes possibles pour les entreprises qui souhaitent installer des bornes de recharge pour leurs collaborateurs en Belgique ?

Le 31 août 2024 a marqué le passage de l’abattement fiscal de 150% à 100% pour les entreprises et la fin des avantages fiscaux pour les particuliers en Belgique. Les entreprises qui n’ont pas encore investi dans cette infrastructure peuvent continuer à considérer l’installation de bornes comme une stratégie essentielle pour l’avenir. 

En effet, alors que la fiscalité autour des véhicules hybrides et électriques évolue rapidement, les bornes de recharge restent un investissement incontournable pour éviter de lourdes conséquences financières dans les années à venir.

Fin des incitants fiscaux : Que signifie le changement après août 2024 ?

Fin des déductions majorées

Avant le premier septembre 2024, les entreprises bénéficiaient d’une déduction fiscale majorée sur les bornes de recharge électriques, avec un taux d’amortissement allant jusqu’à 200 % pour les bornes accessibles au public. Cette mesure était destinée à accélérer la transition vers une mobilité plus verte en offrant des avantages fiscaux significatifs aux entreprises.

Cependant, depuis septembre 2024, ces incitations ont disparu. Aujourd’hui, seule la déductibilité classique des investissements s’applique. 

Pourquoi les bornes de recharge restent un investissement intéressant pour les entreprises ?

Bien que les incitations fiscales aient pris fin, plusieurs raisons continuent de rendre l’installation de bornes de recharge intéressantes pour les entreprises.

La fiscalité des véhicules de société évolue rapidement

À partir de 2026, tous les nouveaux véhicules d’entreprise devront être sans émission de carbone pour que les frais associés restent déductibles. Autrement dit, les véhicules hybrides et thermiques perdront progressivement leurs avantages fiscaux. En parallèle, les frais liés aux véhicules électriques, comme les coûts de recharge, resteront quant à eux partiellement déductibles.

Ne pas disposer de bornes de recharge pourrait donc augmenter les coûts pour les entreprises, car l’usage de véhicules à combustion sera de moins en moins avantageux sur le plan fiscal. Investir dans une infrastructure de recharge aujourd’hui, même sans les incitations majorées, permet de préparer cette transition et d’assurer une meilleure maîtrise des coûts futurs.

Réduire les coûts énergétiques à long terme

Installer des bornes de recharge sur le site de l’entreprise permet de réduire les coûts de recharge des véhicules de la flotte, en particulier si des contrats d’électricité verte ou des solutions d’autoproduction d’énergie (nouvelle installation de panneaux photovoltaïques, rajout de panneaux sur une installation existante, etc.) sont mis en place. Cette approche favorise non seulement la réduction de l’empreinte carbone, mais elle optimise aussi les dépenses énergétiques sur le long terme.

Maintenir la compétitivité et attirer les talents

De plus en plus de collaborateurs et de clients privilégient les entreprises qui s’engagent dans des pratiques écoresponsables. Disposer de bornes de recharge sur le lieu de travail est non seulement un argument de recrutement, mais également un atout pour fidéliser des talents sensibles aux questions environnementales. Cela contribue également à renforcer l’image de marque d’une entreprise en tant qu’acteur engagé dans la transition énergétique.

Les risques financiers en cas d’inaction des entreprises qui n’ont pas encore placé de borne de recharge

Ne pas installer de bornes de recharge pourrait exposer les entreprises à des pénalités financières indirectes. Par exemple :

1. Baisse de la déductibilité des frais professionnels : À partir de 2026, les frais liés aux véhicules hybrides et thermiques ne seront plus aussi avantageux fiscalement. Sans borne de recharge pour faciliter l’utilisation de véhicules électriques, les entreprises risquent de continuer à utiliser des véhicules moins fiscalement optimisés.
2. Surcoûts énergétiques : Si une entreprise ne dispose pas de bornes de recharge sur son site, elle devra compter sur des stations publiques, souvent plus coûteuses et moins pratiques. Cela entrainera une augmentation des coûts opérationnels sur la durée.

Comment bien investir dans une borne de recharge aujourd’hui lorsqu’on est une entreprise ?

Il est encore possible d’investir intelligemment dans une borne de recharge. Voici quelques conseils pour maximiser cet investissement :

Optez pour des bornes de recharge intelligentes

Les bornes de recharge dites « intelligentes » permettent de gérer et d’optimiser la consommation d’énergie en fonction des besoins réels. Elles peuvent ajuster le temps et la puissance de charge, ce qui réduit les pics de consommation et favorise l’utilisation d’énergie renouvelable.

Choisissez un emplacement stratégique

Installer des bornes à des endroits où elles seront réellement utilisées : sur le site principal de l’entreprise, dans les filiales, ou encore au domicile des collaborateurs disposant de voitures de société. Cela permet de faciliter la transition vers une flotte électrique tout en optimisant les frais professionnels déductibles.

Tirez parti de la déductibilité classique

Même si la déduction majorée n’est plus d’actualité, il est important de se rappeler que l’installation de bornes de recharge reste éligible à la déductibilité classique. Ce qui signifie que l’amortissement des bornes peut toujours être intégré aux frais professionnels, offrant ainsi des avantages fiscaux sur le long terme.

Questions les plus posées par nos clients professionnels !

Est-il encore possible de bénéficier d’une déductibilité fiscale pour les bornes de recharge après 2024 ?

Oui, l’installation de bornes de recharge reste éligible à la déductibilité classique, permettant aux entreprises de déduire les amortissements sur ces investissements.

Pourquoi est-il important d’installer des bornes de recharge maintenant ?

Avec la réduction progressive des avantages fiscaux pour les véhicules hybrides et thermiques à partir de 2026, disposer de bornes de recharge 

limite les coûts de recharge.

Est-il possible d’installer des bornes de recharge au domicile des employés ?

Oui, les entreprises peuvent installer des bornes au domicile de leurs collaborateurs, ce qui permet de maximiser l’usage des véhicules électriques de société et de faciliter la recharge.

Quel type de borne de recharge est recommandé ?

Les bornes de recharge intelligentes sont fortement conseillées, car elles permettent d’optimiser la gestion de l’énergie et de réduire les coûts liés à la recharge.

Existe-t-il des bornes dédiées aux recharges de véhicules utilitaires ?

Notre équipe peut effectivement vous concevoir un projet d’installation de bornes de recharge pour camionnettes ou autres utilitaires.

Faites-vous conseiller par nos spécialistes des bornes de recharge pour vos collaborateurs

Chez Vectura, nous sommes spécialisés dans l’installation de solutions énergétiques durables pour particuliers et entreprises. Notre équipe de professionnels vous accompagne tout au long du processus d’installation de bornes de recharge et vous offre des conseils personnalisés. Qu’il s’agisse de choisir la bonne borne de recharge, de comprendre les avantages fiscaux associés ou de répondre à toutes autres questions, nous sommes là pour vous aider. Contactez-nous directement pour discuter de vos besoins spécifiques et pour établir votre devis. Ensemble, construisons un avenir plus vert et durable grâce à la mobilité électrique !

Cet article a été créé le 29 octobre 2024 et a été mis à jour sur base d’une source officielle légale :

• Circulaire 2021/C/113 concernant l’installation de stations de recharge destinées aux véhicules électriques ainsi que les livraisons et prestations de services relatives à ces stations de recharge
• Circulaire 2021/C/115 relative au verdissement fiscal de la mobilité