Ce qu'il faut retenir :
- La déductibilité des bornes de recharge existe toujours en 2026 pour les entreprises belges.
- Elle passe désormais par l’amortissement et la déduction pour investissement.
- Le taux est de 40 % pour les indépendants et PME, et de 30 % pour les grandes sociétés.
- L’investissement doit être neuf, ≥ 1.000 €, et utilisé à des fins professionnelles en Belgique.
- Les bornes s’inscrivent dans la mobilité zéro émission, comme les véhicules de société électriques pour conserver un avantage fiscal.
Mis à jour le 30 avril 2026
En 2026, l’installation d’une borne de recharge par une entreprise belge reste avantageuse, bien que le régime ait évolué. Les bornes sont généralement déductibles à 100 % à l’impôt des sociétés.
De plus, les PME peuvent bénéficier d’une déduction pour investissement (DPI) thématique (jusqu’à 40 %) pour des bornes intelligentes et connectées. La TVA est également déductible à 100 % si la borne est sur le site de l’entreprise.
Mais quelles sont exactement les conditions pour profiter de la déductibilité d’une borne de recharge en entreprise en 2026 ?
Contenu de l'article
Qu’est ce qui change en 2026 ?
Des règles plus simples qu’avant
En 2026, on ne parle plus des anciennes réductions fiscales comme avant.
Aujourd’hui, le système est plus simple et plus classique.
Comment ça fonctionne concrètement ?
Une borne de recharge est considérée comme un investissement pour l’entreprise.
Elle peut être déduite petit à petit via l’amortissement, et donner droit à un avantage fiscal supplémentaire (déduction pour investissement).
Un avantage lié à l’écologie
Installer une borne, c’est investir dans une solution plus écologique.
En 2026, cela devient encore plus important, car les sociétés doivent désormais passer à des voitures 100 % électriques pour conserver un régime fiscal avantageux.
Les bornes de recharge s’inscrivent donc directement dans cette transition et permettent de rester aligné avec les nouvelles règles fiscales.
Quels sont les taux à retenir pour la déductibilité borne de recharge entreprise ?
Voici les taux actuellement mis en avant par l’administration fiscale pour la déduction pour investissement thématique :
| Type d’entreprise | Taux indiqué |
|---|---|
| Personnes physiques et petites sociétés | 40 % |
| Sociétés autres que petites sociétés | 30 % |
Ce que cela veut dire concrètement
Une société qui investit dans une borne de recharge neuve peut donc cumuler plusieurs avantages :
- récupération fiscale via l’amortissement
- optimisation possible via la déduction pour investissement
- meilleure maîtrise des coûts de recharge
- cohérence avec une flotte électrique
- meilleure valorisation énergétique du site
Autrement dit, une borne ne doit plus être vue comme une dépense isolée. Elle fait partie d’un investissement professionnel à plus long terme.
Simulation : combien votre entreprise peut-elle potentiellement déduire ?
Le tableau ci-dessous est illustratif. Il montre l’effet théorique de la déduction pour investissement sur la base des taux administratifs publiés, sans tenir compte ici des autres paramètres comptables, fiscaux ou du résultat imposable de la société.
| Montant d’investissement | PME / petite société (40 %) | Autre société (30 %) |
|---|---|---|
| 5.000 € | 2.000 € | 1.500 € |
| 10.000 € | 4.000 € | 3.000 € |
| 20.000 € | 8.000 € | 6.000 € |
| 35.000 € | 14.000 € | 10.500 € |
Ces montants représentent une base de déduction potentielle, pas un remboursement automatique. Le gain réel dépend de votre situation comptable et fiscale.
Ce qu’une entreprise doit retenir
- plus le projet est structuré, plus l’optimisation est intéressante
- la question n’est pas seulement fiscale, elle est aussi énergétique
Vous voulez savoir ce que votre entreprise peut réellement récupérer ?
Demandez à notre équipe d’experts une analyse de projet intégrant la borne, la puissance disponible, le solaire et, si nécessaire, une batterie.
Pourquoi installer une borne de recharge en entreprise en 2026 ?
Parce que ça devient indispensable pour les entreprises.
Selon le SPF Finances, depuis début 2026, pour garder des avantages fiscaux, les sociétés doivent passer à des voitures 100 % électriques. Et qui dit voitures électriques… dit besoin de recharger facilement.
Sans borne dans l’entreprise, cela pose plusieurs problèmes :
- dépendre des bornes publiques
- compliquer l’organisation pour les employés
- payer la recharge plus cher
Avec une borne sur place, tout devient plus simple :
- les voitures se rechargent directement sur site
- l’entreprise garde le contrôle sur les coûts
- elle peut suivre facilement sa transition
Cas concret – Déductibilité bornes de recharge en entreprise
PME avec 4 commerciaux en véhicules électriques
Une PME dispose de 4 commerciaux roulant en électrique et installe 2 bornes à 5.000 € chacune (10.000 € au total).
→ Elle peut amortir ces 10.000 € sur plusieurs années + bénéficier d’une déduction pour investissement (jusqu’à 40 % pour une PME).
→ Résultat : une partie importante de l’investissement est récupérée fiscalement.
Bureau avec flotte de direction et collaborateurs
Une société installe 5 bornes pour un coût total de 25.000 €.
→ Elle anticipe l’arrivée progressive de véhicules électriques dans son équipe.
→ Grâce à l’amortissement + déduction (30 % ou 40 % selon la taille), elle réduit fortement son coût.
→ Installer directement plusieurs bornes évite de payer plus cher plus tard.
Quelles conditions pour bénéficier de la déduction fiscale ?
Pour avoir un avantage fiscal, il faut simplement respecter quelques règles de base :
- la borne doit être neuve
- elle doit être utilisée pour le travail en Belgique
- elle doit être achetée par l’entreprise (pas en privé)
- son prix doit être d’au moins 1.000 €
- il faut garder les factures et preuves
Si vous vous posez encore des questions, prenez rdv avec un de nos experts !
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FAQ – Déductibilité borne de recharge en entreprise
Une borne de recharge est-elle encore déductible pour une entreprise en 2026 ?
Oui. Elle reste fiscalement intéressante via l’amortissement et, selon le dossier, via la déduction pour investissement.
Les anciens taux majorés à 150 % ou 200 % s’appliquent-ils encore ?
Non. Ces anciens mécanismes ne sont plus le bon cadre à mettre en avant pour un investissement décidé en 2026.
Une PME bénéficie-t-elle d’un avantage plus élevé ?
Oui. Le SPF Finances affiche 40 % pour les personnes physiques et petites sociétés, contre 30 % pour les autres sociétés.
Une borne doit-elle être accessible au public ?
Ce point concernait surtout l’ancien régime majoré. En 2026, il faut surtout vérifier le régime fiscal réellement applicable au projet.
Une borne seule suffit-elle pour rentabiliser le projet ?
Pas toujours. En B2B, la combinaison borne, panneaux solaires et batterie est souvent plus performante.
Pourquoi installer une borne maintenant ?
Parce que le verdissement fiscal des véhicules de société rend la recharge sur site de plus en plus indispensable. Attendre revient souvent à retarder une adaptation devenue stratégique.
Glossaire
Amortissement
Répartition comptable du coût d’un investissement sur plusieurs années.
Borne de recharge
Équipement permettant de recharger un véhicule électrique ou hybride rechargeable.
Déduction pour investissement
Mécanisme fiscal qui permet de déduire une partie de la valeur d’un investissement éligible.
Immobilisation neuve
Bien acquis ou constitué à l’état neuf et inscrit à l’actif de l’entreprise.
Petite société
Société répondant aux critères légaux donnant accès à certains régimes plus favorables.
Flotte électrique
Ensemble des véhicules électriques utilisés par une entreprise.
Recharge intelligente
Recharge pilotée selon la puissance disponible, les usages et parfois le prix de l’énergie.
Autoconsommation
Utilisation directe de l’électricité produite sur site.
Batterie de stockage
Équipement qui stocke l’électricité pour l’utiliser plus tard.
Zéro émission
Véhicule sans émission de CO₂ à l’échappement.
