Contenu de l'article
Steuerliche Absetzbarkeit von Ladestationen für Unternehmen in Belgien bis 2025
Welche Steueranreize und Prämien gibt es für Unternehmen, die Ladestationen für ihre Mitarbeiter in Belgien aufstellen möchten?
Der 31. August 2024 markierte das Ende der erhöhten Steuervergünstigungen für Unternehmen und die Abschaffung der Anreize für Privatpersonen in Belgien. Trotz dieser Entwicklung bleibt die Installation von ladestationen eine intelligente Strategie für Unternehmen, insbesondere aufgrund der neuen steuerlichen Maßnahmen, die ab 2025 in Kraft treten. Diese sind nun um ein vereinfachtes System herum aufgebaut, das verschiedene Abzüge bietet, einschließlich eines thematischen erhöhten Abzugs. Dieser Artikel gibt Ihnen einen Überblick über die Abzugsmöglichkeiten im Jahr 2025 und wie Sie Ihre Investition in eine nachhaltige Ladeinfrastruktur optimieren können.
Was ändert sich im Jahr 2025 für Ihr Unternehmen?
Das System des Steuerabzugs wurde vereinfacht und basiert nun auf drei Hauptachsen:
- Ein Basisabzug von 10% für KMU und Selbständige (vorher 8%), der für alle Arten von Investitionen gilt, und 20% für digitale Investitionen.
- Ein „erhöhter thematischer Abzug“ von 40% für Selbständige und KMU (vorher zwischen 15,5% und 22,5%) und 30% für große Unternehmen.
- Ein technologischer Abzug von 13,5% (wenn der Abzug einmalig erfolgt) oder 20,5% (wenn er über einen längeren Zeitraum verteilt wird).
Eine weitere bemerkenswerte Änderung ist, dass die Abzugssätze früher an den Verbraucherpreisindex angepasst wurden, was 2025 nicht mehr der Fall ist.
Welche Investitionen berechtigen zu einem Abzug?
Die Einrichtung von elektrischen Ladestationen gehört zu den Investitionen, die für den erhöhten Abzug von 40% in Frage kommen, ebenso wie :
- Investitionen in nachhaltige Mobilität, einschließlich Fahrradinfrastruktur und emissionsfreie Fahrzeuge.
- Investitionen in die Energieeffizienz wie Wärmepumpen, Isolierung oder die Produktion von erneuerbarer Energie.
- Umweltprojekte wie Recycling, Abfallreduzierung oder die Begrünung von Industrieanlagen.
Welche belgischen Unternehmen können davon profitieren und unter welchen Bedingungen?
Die Reform betrifft ein breites Spektrum von Unternehmen, aber die Sätze variieren je nach Größe des Unternehmens und der Art der gewählten Investition. Um förderfähig zu sein, muss eine Investition :
- Sie müssen über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren abschreibbar sein und ausschließlich für eine berufliche Tätigkeit genutzt werden.
- Nicht auf der Liste der Ausschlüsse stehen, die durch den im Belgischen Staatsblatt veröffentlichten Königlichen Erlass aufgestellt wurde.
- Sie dürfen nicht bereits eine regionale Beihilfe für die thematischen erhöhten Abzüge erhalten haben.
- Sie dürfen nicht für ein Unternehmen in Schwierigkeiten gelten, das seit zwei Jahren Verluste verzeichnet oder nicht in der Lage ist, seine Gläubiger zu bezahlen.
Darüber hinaus kann nur eine Abzugskategorie pro Investition angewendet werden.
Wann und wie kann Ihr Unternehmen von diesen Abzügen profitieren?
Der Investitionsabzug wird auf den Gewinn des Jahres angewandt, in dem die Investition getätigt wurde. Im Falle eines unzureichenden Gewinns kann der Restbetrag übertragen werden:
- Im folgenden Jahr für den Basisabzug.
- Unbegrenzt für andere Abzüge.
Um in den Genuss der von der Reform vorgesehenen Sätze zu kommen, sind besondere administrative Schritte erforderlich. Für den Grundabzug (10%) reicht eine einfache Steuererklärung aus, während für die anderen Abzüge ein detaillierteres Dossier erforderlich ist.
Warum bleiben Ladestationen eine strategische Investition?
1. Vorwegnahme der Entwicklung der Besteuerung von Firmenwagen
Ab 2026 werden nur noch Fahrzeuge mit Null-Emissionen steuerlich begünstigt. Die Kosten für Hybrid- und Verbrennungsfahrzeuge werden nicht mehr steuerlich absetzbar sein. Ohne Ladestationen werden die Betriebskosten für Unternehmen steigen.
2. Reduzierung der langfristigen Energiekosten
Die Installation von Ladestationen vor Ort reduziert die Kosten für die Flotte. die Kosten für das Aufladen der Firmenflotte.Dies gilt insbesondere, wenn sie mit Ökostromverträgen oder einer Photovoltaikanlage gekoppelt sind. Dieser Ansatz optimiert die Energiekosten und reduziert die CO2-Bilanz.
3. Gewinnung und Bindung von Talenten
Immer mehr Mitarbeiter und Kunden legen Wert auf umweltfreundliche Praktiken. Die Verfügbarkeit von Ladestationen ist ein Vorteil für die Personalbeschaffung und -bindung und stärkt das Image des Unternehmens.
Wie investiert man als kleines, mittleres oder großes Unternehmen richtig in eine Ladestation?
1. Entscheiden Sie sich für intelligente Ladestationen.
Intelligente Ladestationen können den Energieverbrauch optimieren und die Ladeleistung anpassen, wodurch Verbrauchsspitzen reduziert und die Nutzung erneuerbarer Energien maximiert werden.
2. Wählen Sie einen strategischen Standort
Die Aufstellung von Ladestationen am Firmensitz, in den Filialen oder bei den Mitarbeitern zu Hause erleichtert den Übergang zu einer Elektroflotte und optimiert die Absetzbarkeit von Betriebsausgaben.
3. Nutzen Sie die klassische Abzugsfähigkeit
Selbst wenn es keinen erhöhten Abzug gibt, bleiben die Klemmen abschreibungsfähig und können in die Werbungskosten einbezogen werden, was langfristige Steuervorteile garantiert.
Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen unserer unternehmerischen Kunden
Ist eine steuerliche Absetzbarkeit im Jahr 2025 noch möglich?
Ja, über den klassischen Abzug und den erhöhten thematischen Abzug (bis zu 40 % für KMU und 30 % für große Unternehmen).
Warum ist es wichtig, jetzt Poller zu installieren?
Da die Steuervorteile für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor ab 2026 schrittweise abgeschafft werden, können die Kosten für das Aufladen optimiert werden, wenn die Installation von Ladestationen vorgezogen wird.
Können die Anschlüsse in den Wohnungen der Angestellten installiert werden?
Ja, dies ermöglicht es, die Nutzung von elektrischen Firmenfahrzeugen zu optimieren und gleichzeitig steuerlich vorteilhaft zu bleiben.
Welche Art von Terminal wird empfohlen?
Intelligente Ladestationen mit einem Abrechnungssystem werden dringend empfohlen, um das Energiemanagement zu optimieren und die Kosten zu senken.
Gibt es spezielle Terminals für Nutzfahrzeuge?
Ja, es gibt Lösungen für Kleintransporter und Firmenfahrzeuge.
Lassen Sie sich von unseren Spezialisten für Ladationen für Ihre Mitarbeiter beraten.
Bei Vectura sind wir auf die Installation von nachhaltigen Energielösungen für Privatpersonen und Unternehmen spezialisiert. Unser
Dieser Artikel wurde am 29. Oktober 2024 erstellt und wurde auf der Grundlage einer offiziellen Rechtsquelle aktualisiert:
- Rundschreiben 2021/C/113 über die Einrichtung von Ladestationen für Elektrofahrzeuge sowie über Lieferungen und Dienstleistungen im Zusammenhang mit diesen Ladestationen.
- Rundschreiben 2021/C/115 über die steuerliche Begrünung der Mobilität.
- Rundschreiben 2024 – 011817: Im Belgischen Staatsblatt veröffentlichter Königlicher Erlass zur Einführung der Investitionslisten und der Klima- und Umweltausschlussliste und zur Bestimmung der digitalen Investitionen, die für den erhöhten Basisabzug berücksichtigt werden.
