Déductibilité fiscale des bornes de recharge pour particuliers en Belgique après le 31 août 2024

Quels sont les incitants fiscaux et les primes pour les particuliers en Belgique pour le placement d’une borne de recharge à domicile ?

L’installation d’une borne de recharge fixe pour voitures électriques à domicile a bénéficié d’une réduction d’impôt attractive pour les particuliers en Belgique entre septembre 2021 et août 2024. 

Si cette mesure fiscale est désormais passée, il ne faut pas pour autant abandonner l’idée d’installer une borne de recharge chez soi. Même sans les incitants fiscaux spécifiques, investir dans une borne de recharge reste une décision avisée, notamment à mesure que la transition vers les véhicules électriques s’accélère.

Cet article explore en détail ce qu’était la réduction fiscale pour les bornes de recharge à domicile et pourquoi les particuliers devraient continuer à envisager cet investissement.

La réduction d’impôt pour les particuliers belges qui faisaient installer une nouvelle borne électrique de recharge : que couvrait-elle ?

Entre le 1er septembre 2021 et le 31 août 2024, les particuliers qui installaient une borne de recharge fixe à domicile pouvaient bénéficier d’une réduction d’impôt sur les dépenses liées à l’achat, l’installation et le contrôle de l’infrastructure. Voici les principales conditions :

• La borne devait être fixe (installée au sol ou au mur de façon permanente).
• Elle devait être située dans ou à proximité immédiate de la résidence principale du contribuable (son domicile fiscal).
• Ce devait être une borne intelligente, capable de transmettre les informations de gestion du temps et de capacité de charge.
• L’énergie utilisée pour la borne devait être 100 % verte, soit via un contrat d’électricité verte, soit via de l’autoproduction d’énergie renouvelable.

Quels étaient les montants des dépenses éligibles ?

Le montant maximum de dépenses éligibles pour la réduction d’impôt variait selon l’année où elles étaient réalisées :

• Entre le 1er septembre 2021 et le 31 décembre 2021 : jusqu’à 1 500 euros.
• Entre le 1er janvier 2022 et le 31 août 2024 : jusqu’à 1 750 euros pour une borne unidirectionnelle et jusqu’à 8 000 euros pour une borne bidirectionnelle.

Quels étaient les taux de réduction d’impôt lorsqu’on plaçait sa borne à son privé ?

La réduction d’impôt offrait des pourcentages dégressifs selon la période durant laquelle les dépenses avaient été effectuées :

• 45 % pour les dépenses entre septembre 2021 et décembre 2022.
• 30 % pour les dépenses en 2023.
• 15 % pour les dépenses entre janvier 2024 et août 2024.

Après le 31 août 2024 : Pourquoi continuer à envisager une borne de recharge ?

Même si la réduction d’impôt n’est plus disponible après le 31 août 2024, l’installation d’une borne de recharge à domicile reste un investissement judicieux pour plusieurs avantages :

Préparation à la transition énergétique

Les gouvernements et les constructeurs automobiles continuent de promouvoir activement la transition vers des véhicules électriques. Cette transition signifie que de plus en plus de personnes devront disposer d’un accès pratique à des bornes de recharge. 

Avoir une borne à domicile vous assure une autonomie totale pour la recharge de votre véhicule, sans dépendre des infrastructures publiques souvent saturées ou éloignées.

Économies à long terme sur les frais de recharge

Si vous rechargez votre véhicule électrique sur une borne installée chez vous, vous avez la possibilité de réduire considérablement vos coûts par rapport à l’utilisation de bornes publiques, qui facturent souvent des frais supplémentaires pour l’électricité et la gestion. 

De plus, en combinant votre borne de recharge avec un système de panneaux solaires, vous pouvez réduire encore davantage vos factures d’électricité car vous utiliserez votre propre électricité verte.

Répercussions environnementales et sociales

Investir dans une borne de recharge fixe à domicile, même sans incitants fiscaux directs, reste une manière efficace de réduire votre empreinte carbone et de participer à la transition vers des solutions énergétiques plus propres.

En parallèle, cela peut aussi augmenter la valeur de votre bien immobilier, car les bornes de recharge deviennent de plus en plus demandées par les acheteurs potentiels.

Les conditions à respecter pour maximiser l’efficacité d’une borne de recharge à domicile

Choisir une borne intelligente et verte

Pour maximiser l’utilité et les bénéfices à long terme de votre borne de recharge, il est toujours important de choisir une borne intelligente, capable de gérer efficacement le temps de charge et de réguler la capacité énergétique. Ces bornes permettent de mieux gérer la demande en électricité et de minimiser les pics de consommation.

De plus, même si la réduction d’impôt ne s’applique plus, il est toujours recommandé d’opter pour une borne utilisant exclusivement de l’électricité verte, que ce soit par le biais d’un contrat d’électricité ou par l’installation de panneaux solaires.

Installer une borne bidirectionnelle

Si vous souhaitez optimiser l’utilisation de votre borne de recharge, vous pouvez envisager à terme d’investir dans une borne bidirectionnelle. Contrairement aux bornes unidirectionnelles qui se contentent de charger votre véhicule, les bornes bidirectionnelles permettent de renvoyer l’énergie stockée dans le véhicule vers votre maison ou même vers le réseau électrique, ce qui pourrait générer des économies en période de forte demande. Cependant, il est important de noter que l’installation de ce type de borne n’est pas encore autorisée en Belgique à ce jour. Cela pourrait évoluer dans les années à venir.

Les alternatives fiscales après 2024

Bien que la réduction d’impôt pour les bornes de recharge ait pris fin en août 2024, il reste encore plusieurs moyens de maximiser votre retour sur investissement en termes fiscaux :

• Si vous utilisez votre véhicule électrique à des fins professionnelles, une déduction partielle des frais d’installation peut être possible.
• Dans certains cas, l’installation de panneaux photovoltaïques pour alimenter votre borne de recharge peut également être éligible à certaines déductions ou incitations fiscales locales.

Questions fréquemment posées sur la déductibilité liée à l’installation d’une borne de recharge à son domicile privé

En Belgique, est-il encore possible de bénéficier d’une réduction d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge après août 2024 ?

Non, la réduction d’impôt a pris fin au 31 août 2024. Cependant, d’autres avantages fiscaux peuvent s’appliquer, notamment pour l’utilisation professionnelle de votre véhicule électrique.

Quels sont les avantages à installer une borne de recharge chez soi, sans incitant fiscal ?

Installer une borne de recharge à domicile vous permet d’économiser sur les frais de recharge, d’améliorer votre autonomie énergétique et de préparer la transition vers les véhicules électriques tout en valorisant votre habitation.

Quelle est la différence entre une borne unidirectionnelle et bidirectionnelle ?

Une borne unidirectionnelle permet de charger votre véhicule. Une borne bidirectionnelle permet de restituer l’énergie stockée dans votre véhicule vers votre maison ou le réseau électrique. Les deux types de borne maximisent votre consommation énergétique et votre coût en électricité. Les bornes bidirectionnelles n’étant pas encore autorisées en Belgique, nous vous conseillons vers nos bornes unidirectionnelles.

Puis-je utiliser des panneaux photovoltaïques pour alimenter ma borne de recharge ?

Oui, il est tout à fait possible et recommandé d’utiliser des panneaux solaires pour alimenter votre borne de recharge. Cela permet d’économiser davantage sur vos factures d’électricité et de maximiser l’autoproduction d’énergie verte.

Quelle borne de recharge choisir pour un usage domestique ?

Il est conseillé de choisir une borne intelligente pour optimiser la gestion de l’énergie. Si vous souhaitez investir pour l’avenir, optez pour une borne bidirectionnelle afin de pouvoir utiliser l’énergie stockée dans votre véhicule de manière flexible.

Faites-vous conseiller par nos spécialistes des bornes de recharge à la maison

Chez Vectura, nous sommes spécialisés dans l’installation de solutions énergétiques durables pour particuliers et entreprises. Notre équipe de professionnels vous accompagne tout au long du processus d’installation de bornes de recharge et vous offre des conseils personnalisés. Qu’il s’agisse de choisir la bonne borne de recharge, de comprendre les avantages fiscaux associés ou de répondre à toutes autres questions, nous sommes là pour vous aider. Contactez-nous directement pour discuter de vos besoins spécifiques et pour établir votre devis. Ensemble, construisons un avenir plus vert et durable grâce à la mobilité électrique !

Cet article a été créé le 11 octobre 2024 et a été mis à jour sur base d’une source officielle légale : 

• • Circulaire 2021/C/113 concernant l’installation de stations de recharge destinées aux véhicules électriques ainsi que les livraisons et prestations de services relatives à ces stations de recharge