Comment réduire vos impôts en 2026 grâce à la déduction pour investissement vert ?

Article mis à jour le 16/04/2026

Passer à l’énergie verte n’est pas seulement un beau geste pour la planète, c’est aussi le meilleur moyen de faire baisser les impôts de votre entreprise en Belgique ! Grâce à un nouveau système d’aides, l’État récompense l’achat de panneaux solaires, de batteries ou de bornes de recharge. En résumé : vous achetez du matériel écologique pour votre société, et en échange, vous payez moins de taxes.

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Quels sont les équipements concernés ?

Cette déduction fiscale couvre une solution énergétique complète. Concrètement, en 2026, elle s’applique à trois types d’installations :

• les panneaux solaires (pour produire de l’électricité)
• les batteries (pour stocker et mieux utiliser cette électricité)
• les bornes de recharge pour voitures électriques

Vous pouvez investir dans un seul de ces équipements ou combiner les trois. Dans tous les cas, l’ensemble de votre investissement peut bénéficier de cet avantage fiscal.

Pourquoi l’autoconsommation change la donne en 2026 ?

En Belgique, le modèle économique a évolué. Les statistiques récentes (début 2026) montrent que revendre son électricité sur le réseau (injection) rapporte peu (souvent moins de 0,09 €/kWh), tandis que l’acheter coûte cher. L’objectif n’est donc plus de produire pour revendre, mais de produire pour consommer (autoconsommation).

• Sans batterie : Une entreprise autoconsomme en moyenne 30 % à 40 % de sa production solaire. Le reste est injecté sur le réseau…donc moins rentable
• Avec batterie de stockage : Ce taux monte rapidement entre 60 % et 80 % car l’énergie produite en journée est sockée et utilisée plus tard (soir, nuit, heures creuses).

Ce que ça change : 

Ajouter une batterie permet de :

• réduire fortement la facture d’électricité
• utiliser un maximum de sa propre production
• accélérer la rentabilité de l’installation

Avec les aides actuelles (comme la déduction fiscale), une installation complète (panneaux + batterie) atteint aujourd’hui un retour sur investissement d’environ 5 à 8 ans pour une PME bien dimensionnée.

Quels sont les taux de déduction en 2026 ? 

Le grand avantage de la réforme est la fin des taux variables basés sur l’inflation. Les pourcentages sont désormais fixes, offrant une meilleure visibilité financière aux entreprises :

• Pour les PME et les indépendants : 40 % de déduction sur la valeur d’investissement.
• Pour les grandes entreprises : 30 % de déduction.

Ce pourcentage ne correspond pas à un remboursement direct, mais à une somme qui sera déduite de votre bénéfice imposable, réduisant ainsi l’impôt final que vous devrez payer.

Quels sont les 2 avantages des nouveautés ?

Le cadre législatif actuel s’est assoupli pour encourager la transition, avec deux points particulièrement favorables :

• Le report illimité : Si le bénéfice de votre entreprise n’est pas suffisant l’année de l’investissement pour absorber la totalité de la déduction de 40 %, le solde non utilisé n’est plus perdu. Il peut être reporté sur les exercices fiscaux suivants, sans aucune limitation dans le temps.
• La cumulabilité avec les primes régionales : En Wallonie, il est désormais permis de cumuler cet avantage fiscal fédéral avec une prime à l’investissement accordée par la Région (à condition que le décret régissant la prime spécifique ne l’interdise pas explicitement).

Quels sont les critères d’élégibilité ? 

Pour que votre matériel puisse bénéficier de cet avantage, il doit impérativement respecter les conditions suivantes :

• L’investissement doit être acquis à l’état neuf.
• Le matériel doit être affecté exclusivement à l’exercice de l’activité professionnelle (100% professionnel).
• L’investissement doit être amortissable sur au moins 3 ans.
• L’équipement doit être installé et utilisé en Belgique.

Cas concrets : L’impact de la déduction en chiffres

Cas 1 : L’indépendant (Installation de panneaux solaires)

Marc, électricien indépendant, fait installer pour 10 000 € HTVA de panneaux solaires sur le toit de son atelier.

• Déduction : 40 % de 10 000 € = 4 000 €.
• Impact : Il pourra retirer 4 000 € de son bénéfice imposable. Avec un taux d’imposition estimé à 30 %, il économise concrètement 1 200 € net d’impôts, en plus de ses économies sur sa facture d’électricité.

Cas 2 : La PME (Flotte et Bornes de recharge) 

Une PME de 15 employés installe 4 bornes de recharge doubles pour sa flotte électrique. Coût de l’opération : 15 000 € HTVA.

• Déduction : 40 % de 15 000 € = 6 000 €.
• Impact : La base imposable de la société (à l’ISoc) est diminuée de 6 000 €. À un taux d’imposition de 25 %, l’entreprise économise 1 500 € en impôt des sociétés, sans compter l’avantage d’attirer des talents avec des recharges gratuites.

Passez à l’action avec Vectura

Profiter de ces 40 % de déduction fiscale est une opportunité exceptionnelle pour la rentabilité de votre entreprise, mais cela demande de s’entourer des bons professionnels. Chez Vectura, nous sommes experts en installation complète de votre écosystème énergétique : panneaux photovoltaïques (PV), batteries de stockage et bornes de recharge.

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Foire aux questions (FAQ)

Qui peut bénéficier de cette déduction de 40 % en 2026 ? 

Toute personne physique exerçant une activité en indépendant ou en profession libérale, ainsi que les PME belges. Les grandes entreprises ont droit à un taux de 30 %.

Faut-il payer le matériel d’un coup pour en bénéficier ? 

Non, le matériel doit être neuf et être inscrit comme immobilisation amortissable dans votre comptabilité. Que vous l’ayez payé sur fonds propres ou via un crédit bancaire ne change rien à l’avantage fiscal.

Est-ce que je peux bénéficier de cet avantage pour une borne installée chez moi ? 

Oui, mais uniquement si la borne est affectée à 100 % à votre activité professionnelle et qu’elle est comptabilisée dans votre entreprise. 

Comment et quand faut-il demander l’attestation verte en Wallonie ? 

Vous devez remplir la demande auprès du SPW Énergie (Service Public de Wallonie). Attention, la demande doit impérativement être faite dans un délai maximal de 3 mois après la clôture de l’année comptable de votre investissement.

La déduction pour investissement est-elle cumulable avec les frais professionnels classiques ? 

Oui, absolument. Cet avantage vient s’ajouter à l’amortissement comptable normal (vos frais professionnels) de votre matériel. C’est un véritable bonus fiscal en supplément.

Glossaire

Autoconsommation Le fait de consommer l’électricité au moment même où vos panneaux solaires la produisent, sans passer par le réseau public.

Bénéfice imposable Le montant d’argent gagné par votre entreprise sur lequel l’État va calculer les impôts que vous devez payer.

Compteur bidirectionnel Un compteur intelligent qui calcule séparément l’électricité que vous achetez au réseau et celle que vous y injectez.

Déduction Thématique Le nouveau nom donné en 2025/2026 à l’incitant fiscal belge qui récompense les investissements liés à la transition écologique.

Exercice comptable La période (généralement d’un an) sur laquelle l’entreprise calcule ses revenus et ses dépenses pour clôturer ses comptes.

Injection L’action de renvoyer sur le réseau public d’électricité l’énergie produite par vos panneaux solaires que vous n’avez pas utilisée.

PME Petite ou Moyenne Entreprise ; une société qui ne dépasse pas certains seuils stricts en termes de chiffre d’affaires, de bilan et de nombre d’employés.

Report illimité La possibilité de garder son avantage fiscal non utilisé lors d’une année pour le déduire sur ses impôts des années suivantes, sans aucune date limite.

SPW Énergie Le Service Public de Wallonie qui s’occupe de l’énergie et qui est chargé de délivrer les attestations nécessaires pour obtenir les avantages fiscaux.